Cómo se grava a los trabajadores y las empresas están patinando

Cómo se grava a los trabajadores y las empresas están patinando

El día de impuestos está aquí una vez más, y decenas de millones de estadounidenses se apresurarán presentar sus impuestos sobre la renta antes de la fecha límite de abril de 18 (en lugar de 15 de abril) por muchas razones). La conversación

Aunque la mayoría de nosotros probablemente identifiquemos el impuesto federal sobre la renta con los ingresos que en última instancia llenan las arcas del gobierno y le permiten gastar nuestro efectivo ganado con tanto esfuerzo, en realidad representa menos de la mitad de todos los ingresos. ¿Qué hace el resto, y cómo esas cifras han cambiado en las últimas décadas, en realidad es bastante sorprendente.

El estadísticas oficiales Demostrar que en los 1940 y 1950, las corporaciones obtuvieron una gran parte del apoyo al gobierno federal. En la actualidad, son los impuestos sobre los trabajadores los que financian cada vez más el ejército, los programas de derechos, la atención médica y otros gastos.

Entonces, al preparar sus impuestos, al mismo tiempo que el Congreso y la administración de Trump se están preparando para reformar el código tributario - Aquí hay una breve introducción sobre cómo lo pones línea 63 de su 1040 se convierte en parte de los ingresos del gobierno de EE. UU.

El impuesto sobre la renta: constante a medida que avanza

Desde la Segunda Guerra Mundial, los ingresos del gobierno federal provienen de cuatro fuentes principales.

El primer lugar es el impuesto a las ganancias individuales. EE. UU. Ha tenido continuamente impuestos personales desde 1913, cuando la Enmienda 16th fue ratificada por dos tercios de los estados. Antes de eso, un impuesto a la renta individual se consideraba inconstitucional y la mayoría de los ingresos del gobierno provenían de derechos arancelarios.


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El impuesto sobre la renta no solo implica una parte de los salarios, sino también el dinero obtenido de intereses, dividendos, ganancias de capital y otras fuentes. En 1945, el impuesto a la renta personal proporcionó un poco más del 40 por ciento de todos los ingresos del gobierno federal. En 2015, las últimas cifras disponibles, los impuestos a las ganancias personales proporcionaron 47% de los ingresos. Este es un aumento relativamente pequeño en comparación con los cambios dramáticos en las otras tres categorías.

Los estadounidenses más ricos pagan la mayor parte de este impuesto, con individuos con ingresos ajustados de 250,000 de $ EE.UU. O más (2.7% de contribuyentes en 2014) cubriendo el porcentaje de 51.6 de la pestaña. Aquellos con ingresos de menos de $ 50,000 (porcentaje de 62.3 de declarantes) pagaron 5.7 por ciento de los impuestos federales sobre la renta ese año.

Compañías con menos carga

La segunda categoría es el impuesto a las ganancias corporativas, que puede cambiar drásticamente en los próximos meses si algunos republicanos se salen con la suya.

Estos impuestos toman una parte de las ganancias de las empresas. Muchos líderes corporativos Quejarse amargamente de los impuestos pagan, señalando el hecho de que la tasa legal es la tercero más alto en el mundo en 39 por ciento.

Sin embargo, muchas corporaciones se han vuelto bastante experto en evitar impuestos, lo que significa que la tasa efectiva que realmente pagan es considerablemente menor, o un promedio de 19% en 2012. Como resultado, el financiamiento de las empresas en general del gobierno federal se ha reducido drásticamente desde 1945. En aquel entonces, las empresas proporcionaban más de un tercio de todos los ingresos federales. En 2015, la cifra estaba un poco por encima del porcentaje 10, una reducción de tres veces.

Dejaré que el lector determine qué hacer con este hecho, ya que el Congreso considera reducir la cantidad de impuestos a las empresas en los próximos años.

Gravar a los trabajadores

La tercera categoría son los impuestos a la seguridad social. Estos son los impuestos que pagan por Seguridad Social y Medicare.

Son lo que algunas personas ven listado en los recibos de pago como FICA, que significa Ley de contribuciones federales al seguro impuestos. También se les llama impuestos sobre la nómina porque afectan solo a las personas que trabajan o en las nóminas. Además, desde la Seguridad Social el impuesto afecta solo el primer $ 127,200 en ingresos, los estadounidenses de ingresos medios y bajos pagan una mayor parte de esto.

Entonces, incluso entre las personas que ganan tan pocos ingresos que no deben impuestos federales sobre la renta, la mayoría todavía tenía que pagar impuestos sobre la nómina, así como otros impuestos. De hecho, la gran mayoría de las familias estadounidenses pagar más en FICA que en los impuestos federales sobre la renta. Por ejemplo, se estima que las 17 millones de familias en el quinto quintil de ingresos pagarán un total de $ 80 mil millones en impuestos sobre nómina en el año fiscal en curso, pero solo $ 21 mil millones en impuestos federales sobre la renta.

En 1945, el gobierno obtuvo menos del 10% de sus ingresos de estas fuentes. La cantidad y el tasas impositivas subyacentes han aumentado dramáticamente con el tiempo. Hoy, un tercio de los ingresos del gobierno de EE. UU. Proviene de FICA, un crecimiento de cuatro veces. Durante la Gran Recesión, los impuestos a la seguridad social alcanzaron un máximo del 42 por ciento de todos los ingresos federales.

En general, estos impuestos son destinado para pagar los derechos. Y parte del crecimiento ha sucedido debido a la Además de Medicare en la mitad de 1960s. Otra razón es que la gente en los EE. UU. viviendo más tiempo hoy que en los 1940. Esto significa que el sistema de seguridad social tiene que apoyar a los jubilados por periodos de tiempo más largos.

Hundimiento de impuestos especiales

Finalmente, llegamos a impuestos indirectos y otros impuestos.

Los ingresos por impuestos especiales son dinero al gravar cosas como gasolina, alcohol, tabaco y llamadas telefónicas. Otros impuestos son los ingresos de fuentes como derechos arancelarios y impuestos a la herencia.

En la mitad de los 1940, el gobierno obtuvo el porcentaje de 16 de todos los ingresos de este último grupo. Desde entonces, la cifra ha disminuido y ahora está por debajo del porcentaje 10. Los ingresos totales de esta última categoría han aumentado constantemente a lo largo del tiempo. Su participación, sin embargo, se ha reducido principalmente porque los ingresos de las otras fuentes han crecido mucho más rápido.

¿Por qué esto es importante

Comprender estos cambios en la fuente de los ingresos del gobierno es importante. Y es bastante sorprendente ya que la mayoría de la gente centra su ira en la carga del impuesto a la renta cada año.

Mientras tanto, los impuestos de Seguro Social y Medicare están enterrados en los recibos de sueldo y rara vez se habla de ellos. Esto lleva a muchas personas a pasar por alto estos deducciones sigilosas a su paga.

Los impuestos desalientan una actividad. ya sea aumentando el costo de hacerlo o bajando las recompensas.

Con el tiempo, la política tributaria del gobierno de EE. UU. Ha estado transfiriendo la carga de quién paga para administrar el país de las corporaciones a los trabajadores. Esto beneficia a las empresas y personas que poseen acciones en compañías, ya que reciben una mayor proporción de las ganancias. Sin embargo, esto desalienta el trabajo. La creciente importancia de los impuestos a la nómina reduce el incentivo para que la gente trabaje más horas desde la las recompensas son menos. E incluso causa muchas personas se jubilan temprano.

Este cambio es preocupante y contrasta con un refrán común de Washington de que el trabajo duro importa. Para citar la introducción del presidente Barack Obama a su presupuesto 2013:

"Estados Unidos se basó en la idea de que cualquier persona que esté dispuesta a trabajar duro y seguir las reglas puede hacerlo si lo intentan, sin importar dónde comenzaron".

Es una pena que esta retórica no coincida con las acciones del gobierno federal a lo largo del tiempo. En cambio, el cambio constante hacia los impuestos a la nómina significa que los políticos son cada vez más penalizando la misma base en el que se construyó los EE. UU.

Sobre el Autor

Jay L. Zagorsky, Economista e investigador científico, La Universidad del Estado de Ohio

Este artículo se publicó originalmente el La conversación. Leer el articulo original.

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