Seis cosas un experto en refugio fiscal aprendido de los papeles de Panamá

Seis cosas un experto en refugio fiscal aprendido de los papeles de Panamá

La Documentos de Panamá es un tesoro de información sobre las actividades y la clientela de un bufete de abogados grande, pero no atípico, que opera en un centro financiero extraterritorial. En este caso, es una empresa llamada Mossack Fonseca, con sede en Panamá. Sigue una serie de filtraciones espectaculares del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, incluido el Archivos HSBC y el Fugas de Luxemburgo. Aquí hay seis cosas que se destacan de las últimas revelaciones.

1. Las mismas viejas técnicas

Aunque todavía es pronto y tardará algún tiempo en analizar los archivos 11.5m que se filtraron del bufete de abogados Mossack Fonseca, no he encontrado información sobre técnicas nuevas o desconocidas de evasión fiscal. Todo lo que se ha revelado hasta ahora: el uso de entidades extraterritoriales, directores nominados, firmas contables, firmas legales y similares, es deprimentemente familiar.

2. Parte del negocio moderno

Lo que menos me sorprende es conocer el perfil del cliente típico de Mossack Fonseca. Son miembros de la élite trotamundos: políticos, abogados de alto nivel y contadores de una gran cantidad de países, algunos hombres de negocios, muchos más en el negocio de las finanzas.

En un libro escrito por Richard Murphy, Christian Chavagneux y yo sobre paraísos fiscales, usamos el subtítulo: Cómo funciona realmente la globalización. Argumentamos que los paraísos fiscales son ahora un componente central de la forma en que se llevan a cabo los negocios internacionales. La filtración de Panama Papers es solo una evidencia más de que los paraísos fiscales son un componente integral de los negocios modernos.

3. Mucho es legal

La firma de abogados Mossack Fonseca probablemente no sea peor o mejor que su bufete de abogados típico especializado en actividades en alta mar. Si algo hemos aprendido de las diversas filtraciones sobre lo que ocurre en la economía de la costa, entonces es que las empresas de contabilidad y legales son actores clave en haciéndolos función.

¿Esta firma de abogados estará sujeta a sanciones o llevada a la corte? Muy, muy poco probable. En respuesta a la fuga, Mossack Fonseca ha enfatizado la legalidad de sus actividades:

Nuestra firma, al igual que muchas empresas, ofrece servicios de agentes registrados en todo el mundo para nuestros clientes profesionales (por ejemplo, abogados, bancos y fideicomisos) que son intermediarios ...


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Finalmente, está bien establecido que muchos países (por ejemplo, Reino Unido, EE. UU.) Tienen leyes de fideicomiso que permiten que una persona o empresa represente a un tercero en calidad fiduciaria, que es 100% legal y cumple una función importante en el comercio mundial.

Depende del gobierno panameño llevar la empresa a los tribunales para establecer si violó las leyes sobre cumplimiento, diligencia debida y normas de lavado de dinero. Solo entonces sabremos si todas sus acciones fueron legales, a pesar de lo que muestran los Documentos de Panamá.

Sin embargo, lo preocupante es que cuando se trata de luchar contra la evasión fiscal (y la evasión), es muy probable que los gobiernos de todo el mundo vuelvan una vez más a estas grandes firmas de contabilidad y bufetes de abogados. El problema aquí es que estos asesores tienen el poder de vender su experiencia en planificación fiscal a clientes adinerados; después de todo, conocen la ley mejor, ya que la escribieron más o menos.

4. Cuidado con el denunciante

La persona que es más probable que sufra la fuga es su creador: el denunciante. Su vida, si se identifican, será un infierno. Los miembros de nuestras élites trotamundos se asegurarán de eso. Son tan propensos a sufrir el secuaz de Putin como los tribunales de una nación líder y supuestamente justa como Suecia o el Reino Unido, donde podrían ser demandados por el robo de los datos. El denunciante que denunció irregularidades en el banco suizo de HSBC, Hervé Falciani, fue sentenciado a cinco años en prisión por un tribunal suizo por espionaje industrial, robo de datos y violación del secreto comercial y bancario. Se las arregló para escapar del encarcelamiento viviendo en el exilio en Francia, pero demuestra que los denunciantes no necesariamente tienen la ley de su parte. Edward Snowden, que publicó los archivos de Wikileaks, permanece en Rusia, escondiéndose de los fiscales de Estados Unidos.

5. Hay un largo camino por recorrer

La OCDE puede reclamar que ya no existen paraísos fiscales no cooperativos en el mundo; El primer ministro del Reino Unido, David Cameron, puede dices que Gran Bretaña está liderando la lucha contra el abuso fiscal. La realidad es que hay varios paraísos fiscales que facilitan estos acuerdos secretos y Gran Bretaña está conectada a muchos de ellos. Más de 100,000 empresas en la fuga se basan en las Islas Vírgenes Británicas, un territorio británico de ultramar.

Los Panama Papers, que revelaron la actividad de una única firma legal que opera en gran parte en uno de los paraísos fiscales menos glamorosos, Panamá, es otro recordatorio de que enfrentamos una lucha muy larga contra el abuso fiscal en la economía extraterritorial, y cualquier persona que afirme haber conquistado ese mundo o bien nos engaña deliberadamente o bien ignorante.

6. La protesta pública es necesaria

Para finalizar con una nota positiva, los Papeles de Panamá cuando se agreguen a filtraciones anteriores tendrán un efecto acumulativo en el público que no puede predecirse fácilmente. Puede alimentar un completo y total disgusto con el establishment, y el aumento posterior de políticos populistas de derecha como Donald Trump en los EE. UU., O una respuesta socialdemócrata de izquierda como la defendida por Bernie Sanders en los Estados Unidos o Jeremy Corbyn en el Reino Unido. Los perpetradores pueden salir a la ligera, como ha sido la experiencia hasta el momento con las otras filtraciones, pero el impacto en la sociedad aún puede ser de gran alcance.

Sobre el Autor

Ronen Palan, profesor de Política Internacional, City University London. el trabajo se encuentra en la intersección entre las relaciones internacionales, la economía política, la teoría política, la sociología y la geografía humana. Escribió una serie de libros y numerosos artículos, capítulos de libros y entradas de enciclopedias sobre el tema de paraísos fiscales y extraterritoriales, la teoría del estado y la teoría económica política internacional.

Este artículo fue publicado originalmente en la conversación

Libro relacionado:

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