Por qué podría estar pagando más impuestos sobre la renta de los que debería

La primavera trae muchas cosas, desde duchas proverbiales hasta el canto de los pájaros y el clima más cálido. También señala que la temporada de impuestos está sobre nosotros una vez más. La conversación

Cada año, 140 millones de contribuyentes estadounidenses pasan innumerables horas recopilando recibos y estados de cuenta, llenando una variedad de horarios y formularios, y enviando sus 1040 y otros documentos de respaldo al Servicio de Impuestos Internos. Este año, el plazo es abril 18.

Como economista, me preguntaba si esta carga de declaración de impuestos nos lleva a pagar más impuestos de lo que deberíamos. Lo que encontré es bastante sorprendente y debería ser especialmente inquietante para aquellos de ustedes que todavía no he archivado.

Una elección de deducciones

Los impuestos sobre la renta representan la mayor fuente de ingresos fiscales del gobierno y involucra alrededor de US $ 1.54 trillón, o 8.3 porcentaje del PBI, que se transfieren de nuestras billeteras al Tesoro federal cada año.

La investigación sobre los costos de transacción del ahorro muestra que las personas con frecuencia dejan dinero sobre la mesa, como en ahorro para la jubilación y reclamar beneficios del gobierno. Quería saber si sucedía lo mismo cuando presentamos nuestros impuestos.


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Los declarantes de impuestos individuales pueden elegir si detallar las deducciones, como por ejemplo, las donaciones benéficas o los intereses de la hipoteca, o reclamar una deducción estándar. Desglose requiere un poco de esfuerzo, pero puede proporcionar grandes ahorros de impuestos. Optar por la deducción estándar ahorra tiempo, pero puede dar lugar a una pestaña de impuestos más grande.

Exploté esta opción para estimar los costos de la presentación de impuestos. Es decir, si no existen costos de cumplimiento, presumiblemente los contribuyentes detallarán si el beneficio de hacerlo es mayor a cero. Si hay costos, el desglose es beneficioso solo si reduce la factura de impuestos en más del costo de la desglose.

Lo que queda sobre la mesa

Cuando las personas eligen la deducción estándar, en realidad no sabemos cuánto podrían haber ahorrado si hubieran desglosado.

Para evitar este problema, examiné datos de dos años en los que hubo grandes aumentos en la deducción estándar: 1971 y 1988. Para comprender por qué, imagine que la deducción estándar del año pasado fue $ 10,000 y aumentó este año a $ 15,000. Ahora los contribuyentes con deducciones totales justo por encima de $ 15,000 tendrán que decidir si soportar el dolor de detallar o simplemente seguir con la deducción estándar.

Al comparar el porcentaje de contribuyentes justo por encima de la deducción estándar antes y después del gran aumento en la deducción estándar, pude reconstruir la distribución de los beneficios perdidos. Para resumir, me mostró que algunos contribuyentes eligen la deducción estándar, a pesar de que el detalle les hubiera ahorrado dinero, lo que resulta en un promedio de $ 644 que queda en la mesa.

Después de desglosar los resultados por niveles de ingresos, descubrí que las personas más adineradas son más propensas a sacrificar los ahorros impositivos de la desglose para evitar el tiempo que llevaría hacerlo. Cálculos adicionales me llevaron a estimar que las deducciones detalladas se perciben en promedio para tomar 19 horas de dolor y esfuerzo.

En general, utilizo este análisis para estimar la carga de la presentación de nuestros impuestos. Resulta que asciende a unos $ 200 mil millones, o aproximadamente 1.2 porcentaje del PIB, que es de dos a tres veces más grande que previamente estimado.

Aquí es donde empeora para los postergadores, que pagan un precio por retrasar lo inevitable. Al esperar hasta la fecha límite para hacer sus impuestos, descubrí que es más probable que las personas renuncien a esas deducciones detalladas. Quizás es porque les falta tiempo. O puede ser porque el costo de tiempo percibido de hurgar en todos los recibos y documentos y hacer todos los cálculos simplemente no parece valer la pena el esfuerzo, incluso si pudiera ser.

¿Por qué no arreglamos esto?

Aunque la varios países han resuelto este problema, los EE. UU. están detrás. La solución para reducir drásticamente los costos de cumplimiento es bastante simple y benigna, y es lo que han hecho los países de Dinamarca a Chile.

Resulta que el Servicio de Rentas Internas conoce la mayor parte de la información que debemos ingresar en nuestra declaración, como salarios, intereses hipotecarios, impuestos estatales, etc., y podría enviarnos declaraciones prepobladas que pudiéramos verificar para verificar su exactitud y firmar . Toda la prueba durará menos de una hora.

¿Por qué no estamos allí todavía? Algunos sugieren que la industria de preparación de impuestos puede tener algo que ver con eso, ya que cualquier cosa que lo haga sustancialmente más fácil podría costar potencialmente cientos de millones de dólares en ingresos.

Si bien el programa de archivos gratuitos del IRS lo ha simplificado un poco, aún requiere una gran cantidad de registros, y el porcentaje de contribuyentes que realmente presenta una solicitud gratuita sigue siendo muy bajo, en pocos por ciento de 3 a partir de 2014.

Si el Congreso está a punto de emprender una reforma del código impositivo, la reducción de los costos de cumplimiento debería estar en la parte superior de su lista de cosas por hacer, algo a tener en cuenta a medida que agoniza con los impuestos de este año.

Sobre el Autor

Youssef Benzarti, Profesor Asistente de Economía, Universidad de California en Los Ángeles

Este artículo se publicó originalmente el La conversación. Leer el articulo original.

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